Thời gian gần đây, hoạt động livestream bán hàng, bán hàng online thông qua sàn thương mại điện tử ngày càng phát triển mạnh mẽ. Các nhà bán hàng online xuất hiện càng nhiều và liên tục thu về khoản doanh thu đáng kể. Rất nhiều thắc mắc được đặt ra như khi bán hàng online tôi có phải nộp thuế không? Đạt đến mức doanh thu bao nhiêu thì người bán hàng phải thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh, có bắt buộc không? Khi đăng ký kinh doanh thì người bán hàng sẽ có những lợi ích gì? Thông qua bài viết bên dưới, Bình Tâm Legal sẽ làm rõ những vấn đề trên.
1. Người bán hàng online có phải chịu thuế không?
Về mặt quy định, căn cứ tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC thì hộ kinh doanh hay cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng trở xuống thuộc trường hợp không phải nộp thuế giá trị gia tăng và không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Như vậy có thể hiểu người kinh doanh online có doanh thu hằng năm dưới 100 triệu đồng thì không phải đóng thuế.
Tuy nhiên, luật cũng quy định thêm mặc dù thuộc trường hợp không phải đóng thuế nhưng các cá nhân kinh doanh là người bán hàng online vẫn phải làm hồ sơ kê khai thuế hằng năm. Việc kê khai này chỉ nhằm mục đích để cơ quan nhà nước thuận tiện quản lý hoạt động kinh doanh của người dân.
Hiện tại người bán hàng online phải tự thực hiện thủ tục kê khai thuế hằng năm hoặc có thể ủy quyền cho chủ sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada,…) để họ kê khai hộ. Thế nhưng trong tương lai nhà nước sẽ bắt buộc chủ sàn thương mại điện tử phải khai và nộp thuế thay cho nhà bán hàng, sau đó trừ vào doanh thu sàn trả về cho họ. Như vậy lúc này những trường hợp người bán hàng khai thuế sai, khai thấp hơn mức doanh thu thực tế sẽ không thể thực hiện và bị kiểm soát chặt chẽ. Hơn nữa, hành động người bán hàng khai thuế sai trước ngày quy định này có hiệu lực có thể bị phát giác và xử phạt khi cơ quan nhà nước tiến hành rà soát doanh thu trước đó do chủ sàn cung cấp.
2. Khi nào người bán hàng online phải đăng ký kinh doanh?
Hầu hết các trường hợp cơ quan nhà nước sẽ tập trung vào mức doanh thu, lợi nhuận thu về để xem xét trường hợp nào phải đăng ký kinh doanh. Đối với trường hợp bán hàng online lại càng đặc biệt vì có nhiều trường hợp doanh thu lớn nhưng lại kê khai gian dối, dẫn đến việc cơ quan thuế cũng như cơ quan tại địa phương siết chặt quản lý. Nhiều trường hợp người bán hàng online sau một thời gian hoạt động tự do được cơ quan xã yêu cầu phải thành lập doanh nghiệp để khai nộp thuế. Thông thường người bán hàng online có doanh thu cao hơn 100 triệu đồng mỗi năm khả năng cao sẽ được yêu cầu đăng ký kinh doanh.
Có hai loại hình phổ biến mà người bán hàng online thường lựa chọn để đăng ký kinh doanh, một là hộ kinh doanh, hai là công ty (công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty hợp danh,…) tùy vào quy mô. Hộ kinh doanh sẽ phù hợp với những nhà bán hàng nhỏ lẻ, không có cửa hàng, kho hàng cố định, ít nhân viên. Còn công ty sẽ phù hợp với những nhà bán hàng có quy mô lớn về số lượng hàng, nhân viên hay có ý định mở nhiều chi nhánh hơn.
3. Lợi ích khi người bán hàng online đăng ký kinh doanh
Như vậy khi thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh, người bán hàng có thể yên tâm hoạt động mà không phải lo ngại việc cơ quan nhà nước kiểm tra xử phạt vì trốn thuế hay hoạt động kinh doanh trái phép. Đồng thời còn mang nhiều lợi ích về thuế hơn so với việc cá nhân kinh doanh tự do.
Đối với loại hình hộ kinh doanh, thông thường sẽ sử dụng phương pháp khai thuế khoán. Có thể hiểu là khi khai thuế lần đầu, người bán hàng sẽ cung cấp các thông tin về vốn, quy mô hoạt động, nhân viên, địa điểm kinh doanh, doanh thu hắng năm trước đó. Sau đó cán bộ thuế sẽ quyết định một mức thuế cố định hằng năm, cứ đến kỳ mỗi năm người bán hàng chỉ phải nộp đúng số tiền đó là hoàn thành việc nộp thuế. Thủ tục khai thuế hằng năm đối với hộ kinh doanh cũng tương đối đơn giản và dễ thực hiện, hiện nay người nộp thuế có thể tự theo dõi và nộp thuế trực tuyến thông qua thuedientu.vn, nộp thuế vào tài khoản ngân sách nhà nước tại nhà vô cùng thuận tiện.
Tuy nhiên cũng cần lưu ý, việc chỉ đóng một mức thuế cố định cũng không hoàn toàn tối ưu cho những nhà bán hàng online có doanh thu không ổn định. Ví dụ bạn có doanh thu năm 2023 là 150.000.000 đồng, mức thuế cố định là 700.000 đồng/tháng, năm 2023 nộp thuế 8.400.000 đồng. Năm 2024 dù doanh thu giảm chỉ còn 110.000.000 đồng thì bạn vẫn phải đóng mức thuế 8.400.000 đồng/năm.
Vậy nên có một giải pháp khác là chọn thành lập công ty. Vì công ty chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, được tính thuế dựa trên thuế đầu ra và khấu trừ thuế đầu vào, công ty sẽ không phải chịu thuế trên những khoản như phí nhân công, phí cơ sở vật chất, phí giá trị gia tăng đầu vào khi nhập hàng hóa nguyên liệu từ bên khác và nhiều loại phí khác. Thay vì tính thuế trên doanh thu như Hộ kinh doanh thì công ty được tính thuế trên lợi nhuận, tức bạn buôn bán có lời thì mới phải nộp thuế, nếu khấu trừ chi phí ra mà không có doanh thu, bị lỗ thì không phải nộp thuế.
Tuy nhiên việc kê khai thuế đối với công ty là tương đối phức tạp, nhiều thủ tục mà chủ công ty khó có thể tự thực hiện được. Thông thường các công ty phải tuyển dụng kế toán nội bộ hoặc sử dụng dịch vụ kế toán, thuế từ các công ty ngoài. Việc này sẽ gây phát sinh thêm chi phí dịch vụ nhưng đổi lại việc kê khai thuế được hoàn thành đúng hạn, chính xác.
Hiện nay, thủ tục đăng ký thành lập hộ kinh doanh hay công ty đều có thể thực hiện dễ dàng, quý anh/chị có thể tham khảo bài viết Hướng dẫn đăng ký thành lập hộ kinh doanh trực tuyến. Còn đối với thành lập công ty thì sẽ đòi hỏi nhiều giấy tờ hơn như bản thỏa thuận góp vốn, điều lệ công ty,… Do đó, người bán hàng online nếu có nhu cầu thành lập hộ kinh doanh hay công ty có thể tham khảo các dịch vụ đăng ký thành lập doanh nghiệp. Bình Tâm Legal có cung cấp các dịch vụ tư vấn, thành lập doanh nghiệp uy tín và trọn vẹn, nếu quý anh/chị có nhu cầu, hãy liên hệ đến số điện thoại 0763810288 hoặc để lại thông tin bên dưới phần bình luận để được tư vấn và hỗ trợ.
